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1. Captive Account
Strukturelemente
Vereinfacht ausgedrückt ist ein Captive Account nichts anderes als die finanztechnische Bewirtschaftung des Prämienrabatts für eine sehr hohe Selbstbeteiligung. Ein Captive Account funktioniert nur, wenn der Rabatt höher ist als die Schäden, die in der Selbstbeteiligung anfallen, plus die Kosten, die für das Managen des Captive Accounts anfallen.
Captive Accounts können sowohl für das Land eingerichtet werden, in dem die Muttergesellschaft ihren Sitz hat, als auch auf alle Länder ausgedehnt werden, in denen Tochtergesellschaften tätig sind. Dies setzt jedoch voraus, dass ein funktionierendes Versicherungsprogramm implementiert ist. Technisch funktioniert ein Captive Account wie in der beiliegenden Graphik beschrieben.
In jedem Land wird pro Tochtergesellschaft für die Muttergesellschaft ein Versicherungsvertrag ausgestellt - idealerweise bei ein und demselben Versicherer und seinen Tochtergesellschaften.
Aus den lokalen Policen wird in dem Umfang, in dem dies gesetzlich zulässig ist, unter Abzug von Eigenbehaltsquote, Kosten (Fronting, Schadenregulierung, Courtage) die Prämie in einen in Deutschland, der Schweiz oder Österreich aufgelegten Prämienpool zediert.
Aus dem Pool wird nunmehr der Prämienanteil abgezweigt, der dem Versicherungsnehmer für die Selbstbeteiligung rabattiert wird. In Höhe dieses Rabattbetrages wird ein separates Konto eröffnet, das Captive Account.
Das Captive Account wird von dem Versicherer, der den Versicherungsvertrag führt, in einer Steueroase administriert. Überschüsse im Captive Account werden im Kapitalmarkt bewirtschaftet. Aus diesem Captive Account zahlt der Versicherer Schadenfälle, die weltweit innerhalb des Selbstbehalts eintreten. Ist dieses Konto erschöpft und treten weitere Schäden ein, kann wahlweise Prämie nachentrichtet oder das Konto gegen marktüblichen Zins durch den Versicherer wieder aufgefüllt werden.
Die maximale Verpflichtung Ihres Kunden als Versicherungsnehmer kann im Rahmen seiner "Versichererfunktion" limitiert werden, indem er einen "stop loss" gegen Prämie einkauft. Dadurch ist die maximale Belastung an Schäden pro Jahr limitiert und damit für ihn kalkulierbar.
Voraussetzungen
Voraussetzung für ein Captive Account ist eine hohe Selbstbeteiligung und im Gegenzug ein attraktiver Prämiennachlass sowie eine Schadenbelastung, die maximal 30 % der Selbstbeteiligung nicht übersteigt. Nur so können ausreichend Reserven zur Finanzierung der Schäden gebildet werden.
Kalkulation
Die nachfolgende Berechnung ist einem realistischen Fall nachgebildet.